Comptabilité générale aux normes IFRS

Description de l'annonce N° 77315 :

IFRS_CPT est la solution aux problèmes de comptabilité rencontrés par les entreprises en ce qui concerne la tenue des écritures et l’édition d’états comptables fiables.
Le logiciel est adapté aux différentes organisations d’entreprise et prend en charge les besoins concrets à chaque niveau de la hiérarchie.
IFRS_CPT offre une grande variété de traitements grâce à des interfaces sous un environnement d’objet à même de simplifier la manipulation des données.
Le logiciel répond aux spécifications du décret exécutif N° 09-110 du 7 avril 2009 fixant les conditions et modalités de tenue de la comptabilité au moyen de système informatique.

Généralités
Le logiciel garantit un contrôle tant à priori qu’à posteriori le respect des équilibres fondamentaux de la comptabilité en partie double notamment :
 L’égalité entre le débit et le crédit de chaque compte comptable ;
 L’égalité du débit et du crédit pour tout journal et pour toute période ;
 L’égalité des totaux de l’ensemble des pièces enregistrées et des journaux auxiliaires pour toute période,
 L’égalité entre le total des mouvements de débits et celle des mouvements de crédits de balance des comptes ;
 L’égalité des totaux des mouvements de débits et celle des totaux des mouvements de crédits du grand livre des comptes ;
 L’égalité des totaux des journaux auxiliaires et des totaux du grand livre ;
 L’égalité du total des soldes du grand livre et celle du total des soldes de la balance ;
 L’égalité des totaux des mouvements et des soldes des comptes individuels clients fournisseurs avec les totaux des mouvements et des soldes des comptes collectifs ;
 L’égalité des totaux débits/crédits des comptes ;
 Les totaux des classes.

Le logiciel produit mensuellement un journal centralisateur regroupant par journal utilisé les totaux de l’ensemble des opérations effectuées durant le mois.
La centralisation apparaître l’ensemble des totaux des journaux comptables. (Art 12 du décret).

Ecritures.
Tous les enregistrements précisent l’origine, le contenu et l’imputation de chaque donnée ainsi que les références de la pièce justificative qui l’appuie. (Art 5 du décret).
Ouvertures des journaux ;
Saisie standard ;
Saisie par pièce (Facture)
Ecritures automatiques définies par journal et libellé automatique ;
Création des guides (Modèles) ;
Saisie des O.D .analytiques
Saisie des écritures extra comptables ;

Edition d’états.
Les éditions sont identifiées numérotées et datées dés leur établissement offrants toute garantie en matière de preuves (art5 du décret).
Journaux ;
Grand livre ;
Balance ;
Bilan et comptes de résultats
Flux de trésorerie ;
Etat des variations des comptes ;
Tableaux annexes.
Liasse fiscale.
Etats financiers et générateurs d’état.

Sécurité.
Chaque utilisateur du logiciel de comptabilité fait l’objet d’une procédure d’identification suivie de son authentification cadrée par les habilitations qui lui ont été octroyées.
Le logiciel possède des mécanismes de contrôle d’accès qui permettent de restreindre l’utilisation de chaque fonction du logiciel aux seules personnes autorisées.
(Art 17 du décret).

Journalisation des opérations réalisées ;
Le logiciel journalise dans un fichier dénommé Journal électronique des événements toute opération réalisée au moyen du logiciel et comprend l’identification de l’auteur de l’opération, le poste de travail utilisé, la date et l’heure de l’opération, le type d’opération réalisée avec les données ou paramètres appliqués (art 18 du décret)